現代外国為替の基礎知識 » 荷為替手形

荷為替手形の書類売買

finance — Mon, 20 Oct 2008 23:18:04 +0000

国際貿易で用いられるに為替手形による取引は、書類売買と呼ばれる。荷為替手形の呈示を受けた買主は、手形及び船積書類が形式的に売買契約を充足するものである限り、たとえ物品がその時点では未着であったり、減失したときであっても、そのに為替手形を支払う義務を負い、他方、物品が到着した場合であっても、形式上売買契約に合致したに為替手形の呈示がない限り、買主は支払い義務を負わないという商慣習がある。買主は、売主から所定の船積書類の提供がなされた場合には、特約のない限り、物品の検査前に支払うべきことになる。書類のみをベースにして行われる売買取引のことを書類売買と言う。

船積書類を入手した買主は、物品事態がまだ運送途上にあるにもかかわらず、書類売買によって、今度は買主が売主の立場になって他のものにその物品を転売することができるわけで、諸外国ではそのような書類売買が行われるケースも見受けられる。

船積書類の引き受け渡し条件

finance — Sun, 19 Oct 2008 23:11:00 +0000

引き受け渡し条件（D/A）というのは、期限付き為替手形を買主が引き受けるのと引き換えに、船積書類を買主に引き沸かすことを内容とした船積書類の引渡し方法のことを言う。為替手形の引受を行った買主は、手形の引受人として満期に手形金額を支払う確定的債務を負担することになるが、買主は手形の引受をすれば船積書類を入手でき、したがって物品を売却処分することができるわけで、D/A条件のに為替手形は、一般に買主の臨むものと言える。

D/A条件のに為替手形については、買主による物品の引取りが先行し、手形の支払いは従来の満期になされることになるため、買主が手形の満期に支払いを行われない場合には、売主はその時点ではもはや物品をほかに転売する等、物品の処分をすることはできず、売主が損害を被る危険もある。一般的に、売主としてはD/A条件のに為替手形を好まず、手形の満期に確実に支払うと言う核心の持てる信用力のある買主に限ると言うことになる。

D/PやD/Aは、本来は船積書類の引渡し方法を意味するものだが、信用状に基づかないに為替手形のことを、D//P手形もしくはD/A手形といい、信用状に寄らないに為替手形取引のことをD/p/D/A手形取引という。

荷為替手形での船積書類の引渡し条件

finance — Sat, 04 Oct 2008 13:25:04 +0000

国際間の物品売買に伴う代金決裁の大部分は、伝統的に荷為替手形を用いて、債権者たる売主が債務者たる買主から代金を取り立てることにより行われてきた。船積みを完了した売主は、買主を支払人とする為替手形を振り出し、これに船積書類を添えて似為替手形とし、売主の取引銀行に荷為替手形の取立を委託する。船荷証券を帆ゆするものは、船会社に船荷証券を呈示するのと引き換えに、船会社から物品を引き取って売却等の処分ができるため、荷為替手形の取立については、どのような条件の下で船積書類を為替手形の支払人である買主に引き渡すかがきわめて重要となる。

荷為替手形の意義

finance — Fri, 03 Oct 2008 13:21:02 +0000

荷為替手形とは、船荷証券等の運送書類を中心とする船積書類が添付された為替手形である。物品の売主が買主を支払人として振り出した為替手形に、運送人に対する物品もしくは運送品の引渡し請求を表示した船荷証券やその他の商業書類を添えたものを荷為替手形というのだが、為替手形は買主の人的信用を中心としたものであり、一方、船積書類をもっていれば運送人から物品を引き取ることができるという意味から、船積書類は物的信用を主としているので、荷為替手形はじんてきしんように物的信用が付加されてたものといえる。あるいは荷為替手形は、船積書類によって手形再建が担保された為替手形とも言える。

船積書類の機能

finance — Thu, 02 Oct 2008 00:20:04 +0000

船積書類は、荷為替信用状取引や荷為替手形取引に見られるように、それらの取引の物的担保を構成する重要な役割を持つ書類として位置づけられている。

船積書類

finance — Thu, 25 Sep 2008 22:37:09 +0000

国際間の物品売買取引である貿易において、売主は物品を船積み後、船荷証券等の運送書類を入手し、これを商業送り状等とものに為替手形に添えて荷為替手形とする。為替手形に添えた貿易商品を表示する商業書類を船積書類と呼ばれている。 … 続きを読む →

為替手形の機能

finance — Wed, 17 Sep 2008 21:51:54 +0000

送金手段
一般的には送金小切手が使用されているが、小切手に代えて、銀行を支払人とする一覧払いの為替手形が使用される場合もある。このような為替手形を送金為替手形と呼ぶ。
取立手段
日本の売主が外国の買主から売買代金を取り立てる場合に、為替手形を利用することができる。売主が買う主を支払人とする為替手形を振り出して日本の銀行へ取立の委任をし、日本の銀行はこの手形をニューヨークにあるコルレス先の銀行へ郵送し、コルレス先の銀行が支払人＝買主に呈示し、買主から支払いを受けた後、日本の銀行はコルレス先の銀行に支払うことになり、コルレス先の銀行は日本の銀行からの入金を確認したうえで売主に対し代わり金を支払うことになる。
信用手段
日本の売主が、アメリカの買主から売買代金を取り立てる場合、売主が買主を支払人として一覧払い為替手形または代金の支払期限を満期日とする期限付き為替手形を振り出して、取引銀行である日本の銀行からその手形の割引を受けることができる。
為替手形の割引を受ける売主は、本来であれば手形の取立官僚後でなければ現金を入手できないにもかかわらず、取立日までの利息を割引銀行に支払うことによって、直ちに手形を現金化することができる。この場合、日本の銀行はその為替手形をニューヨークのコルレス先の銀行宛に送付して、コルレス先の銀行が支払人＝買主に呈示し、売主から手形の支払いを受けて、結局日本の銀行が割引の対価を回収することになる。
銀行がこのように為替手形を割り引く場合には、銀行の債権保全上、物品の引渡し請求権を表示した船荷為替手形の運送証券を含む船積書類をその為替手形に添付した荷為替手形を対象としているのが通常である。為替手形の割引のことを買い取りと呼んでおり、割引を行う銀行を買い取り銀行と称している。

外国為替の区分

finance — Fri, 12 Sep 2008 00:15:22 +0000

並為替(送金為替)と逆為替（取立為替）
- 並為替(送金為替)
  金銭上の債権・債務を決済する方法として、債務者から債権者に対して銀行を通じて債務の履行を行われることを並為替である。並為替は順為替または送金為替とも言われている。債務者が仕向銀行に送金対価を円貨で払い込み、アメリカの債権者に対して、米ドルの外国送金小切手によって行う仕組である。
- 逆為替（取立為替）
  国際間の商取引等によって金銭債権・債務が発生した場合、債権者が銀行を仲介者として債務者から債権を取り立てる仕組を逆為替と呼ばれる。逆為替の手段として、債権者が債務者を支払人として振り出す為替手形が用いられる。足検車が、アメリカの債務者から為替手形により物品の売買代金を回収する仕組である。なお商品代金を単純に為替手形を回収する仕組のようだが、国際間の物品売買となる貿易取引の場合には、船荷証券を手形の担保にした荷為替手形が多く用いられる。
仕向け為替と被仕向け為替
外国為替取引には起点と終点があるわけだが、外国為替取引をその起点から見て仕向け為替、終点から見て被仕向け為替と呼ばれる。また仕向け為替を取り扱う銀行を、仕向銀行、被仕向け為替を取り扱う銀行を、被仕向銀行と呼ばれる。なお、取立為替については、被仕向銀行を指して取立銀行、その取立手形を支払人に対して提示を行う銀行を提示銀行と呼ばれる。
売為替と買為替
外国為替を銀行の立場から見て、銀行から顧客に売る取引を売為替、顧客から買う取引のことを買為替と呼ばれる。銀行から顧客に外貨債権を商品として売って対価として円貨を受領する場合が売為替であり、反対に銀行が顧客から外貨債権を買って対価を円貨で支払う場合を買為替と言う。なお外国為替相場についても、銀行の立場を中心とした売為替・買為替に対応して、売相場、買相場が区別される。